FFI Presuntas. Categorías FFI Locales

Una FFI local se define como tal si cumple con los siguientes requisitos:

• La FFI tiene licencia y es regulada como una entidad financiera conforme a las leyes de su país de constitución u organización.
• La FFI no tiene un lugar fijo de negocios fuera de su país de constitución u organización.
• La FFI no solicita clientes o titulares de cuentas fuera de su país de constitución u organización.
• La FFI es requerida bajo las leyes de su país de constitución u organización para identificar a los titulares de cuenta residentes.
• Al menos el 98 por ciento de las cuentas mantenidas por la FFI a partir del último día del año calendario anterior son mantenidas por residentes.
• La FFI implementará políticas y procedimientos, para controlar si abre o mantiene una cuenta EE.UU. que no es residente del país en el que la FFI se constituye u organiza.
• Con respecto a cada cuenta preexistente mantenida por un no residente, la FFI revisará dichas cuentas de acuerdo con los procedimientos aplicables.
• En el caso de una FFI que es miembro de un grupo afiliado expandido, que cada FFI en el grupo se haya constituido u opere en el mismo país.
• La FFI no tiene políticas o prácticas que discriminen contra la apertura o mantenimiento de cuentas para quienes sean personas especificadas EE.UU. y que son residentes del país de constitución u organización de la FFI.

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